ДИАЛОГ
-
Об изменениях в исчислении НДФЛ с 01.01.2024 с доходов дистанционных работников мы уже рассказывали в журнале «Главная книга». А сегодня поговорим, как их применять в непростых ситуациях. На наши вопросы ответил специалист ФНС.
НАЛОГИ И БУХУЧЕТ
-
Вышли новые контрольные соотношения к уведомлениям по НДФЛ. Они понадобились в связи с введением с 2024 г. новых «рваных» периодов для налоговых агентов. Есть новости и для ИП на ОСН.
-
После того как участники приняли решение о выплате дивидендов, в работу вступает бухгалтерия. Ведь с выплачиваемых дивидендов ООО как налоговый агент обязано удержать налог на прибыль и/или НДФЛ. Сделать это правильно помогут ответы на вопросы, собранные в нашей статье.
-
По разным причинам импортер может помещать ввезенные в Россию товары под таможенную процедуру таможенного склада и даже продавать их, не завершая эту процедуру. Важно, что такие товары сохраняют статус иностранных товаров. Мы рассказали, облагается ли НДС ввоз и помещение товаров под эту таможенную процедуру, их реализация с таможенного склада и выпуск для внутреннего потребления.
-
Если вы покупаете ранее ввезенные в Россию товары и вам их отгружает со склада в России филиал компании из ЕАЭС, НДС-последствия для вас будут зависеть от того, с кем заключен контракт на их поставку — с самой компанией из ЕАЭС или ее филиалом.
-
Общим собранием акционеров АО (участников ООО) было принято решение о выплате вознаграждения членам совета директоров. Один из членов совета отказался получать свое вознаграждение. Выплата не была произведена. Возникает ли у общества обязанность по начислению вознаграждения и по уплате страховых взносов? Есть ли последствия по налогу на прибыль для компании?
-
Если организация покупает право аренды земельного участка у физического лица, у последнего образуется налогооблагаемый доход. А у организации возникает вопрос: является ли она НДФЛ-агентом в отношении такого дохода? Ответ — в свежем номере журнала.
-
Если организация является стороной договора РЕПО, ей важно правильно отразить эти операции в бухучете. Ведь действующими стандартами по бухучету не установлен порядок учета операций по таким сделкам. Мы рассмотрели, как учитывать РЕПО покупателю по 1-й части сделки (который одновременно является продавцом по 2-й части сделки), если он получает доход в виде разницы между ценами ее исполнения.
-
Важно разобраться и в налоговых последствиях операций РЕПО. Общережимникам нужно учитывать особенности, установленные для «прибыльного» учета таких сделок. Также им, скорее всего, придется вести раздельный НДС-учет. Как отражать такие операции упрощенцам, НК не установлено. Изучайте вместе с нами налоговый учет РЕПО у покупателя, если он получает доход в виде разницы между ценами ее исполнения.
-
Отчитываться о доходах, выплаченных иностранным организациям в 2023 г., и о суммах удержанных налогов нужно по новой форме. Форма действует с 01.01.2024. Поскольку по сравнению с прежней форма расчета существенно изменилась, возникают вопросы по ее заполнению. Нужно ли в расчете отражать плату иностранному поставщику за импортный товар? Представлять ли годовой расчет, если доход иностранцу выплачивался в I квартале? Подробности — в свежем номере ГК.
-
Резерв сомнительных долгов позволяет досрочно уменьшить налог на прибыль. Но важно правильно классифицировать, является ли долг перед организацией именно сомнительным долгом для целей гл. 25 НК. С этим часто возникают вопросы — в том числе когда речь идет о выданных авансах, невозвращенных займах, а также о долгах по посредническим договорам.
-
Если среди клиентов большое количество физлиц, то по ним бухгалтерские программы могут формировать сводные первичные документы. Но можно ли создавать отчисления в состав резерва по сомнительным долгам по сводным документам? Или лучше исключить долги физлиц при расчете резерва?
-
Недавно нас спросили: может ли ИП, у которого патент на общепит, продавать в рамках этой деятельности в своем ресторане/кафе сопутствующие товары: шоколадки, соки, чипсы, пиво, сигареты, кофе, приготовленный с использованием кофемашины? Нужно ли покупать отдельный патент на розницу либо облагать эти продажи по УСН, если ИП совмещает патент с упрощенкой? Ответ ищите в нашей статье.
-
Нужно ли подавать уведомление об исчисленной сумме ПСН-налога? Как получить новый патент, не погашая недоимку по налогу при ПСН «живыми» деньгами? Какой показатель использовать при переводе на патент магазина: площадь торгового зала или объекта организации торговли в целом? Эти и другие вопросы от наших «патентных» подписчиков — в свежем номере журнала.