ФНС России в письме от 23.09.2016 № ОА-4-17/17888@ разъясняет порядок осуществления контроля за проведением некредитными финансовыми организациями валютных операций по счетам, открытым за пределами РФ.
Некредитные финансовые организации (НФО) не исключены из числа резидентов, обязанных уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов), а также представлять в налоговые органы отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации.
Контроль за порядком и сроками уведомления НФО об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации и представления отчетов о движении средств по таким счетам (вкладам) осуществляют налоговые органы.
Контроль за осуществлением НФО валютных операций по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации осуществляет Банк России.
