Банком России 09.02.2017 утверждены очередные Методические рекомендации о повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов № 5-МР.
Кредитным организациям рекомендовано обратить внимание на обоснованность переводов денежных средств нерезидентам по внешнеторговым контрактам, предусматривающим оказание услуг по перевозке (транспортировке) товара.
Сообщается, что возрастающие непропорционально объему импорта товаров в Российскую Федерацию масштабы таких операций позволяют предполагать, что действительными их целями могут являться незаконный вывод денежных средств, легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, или финансирование терроризма.
Для расчетов по таким контрактам клиент кредитной организации использует счета, иные расходные операции по которым, как правило, клиентом не осуществляются либо носят нерегулярный характер. В частности, уплата налогов или других обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации с банковских счетов не осуществляется или осуществляется в незначительных размерах, не сопоставимых с масштабом деятельности клиента, при этом размер сумм НДФЛ, уплачиваемых с заработной платы, может свидетельствовать о занижении реальных сумм заработной платы.
Учитывая изложенное, в отношении таких клиентов рекомендуется:
- уделять повышенное внимание всем проводимым ими операциям;
- запрашивать у клиента паспорт сделки и ведомость банковского контроля по контракту, а также копии контрактов по приобретению (отчуждению) перевозимого товара и документы, подтверждающие его наличие.
