"Нами оказаны услуги за 4 квартал 2018 года, о чем составлен и подписан акт в апреле 2019 года, где период оказания услуги определен как 4 квартал 2018 года. НДС исчислен и отражен в счете-фактуре от апреля 2019 года по ставке 18%. Доход в НУ по налогу на прибыль учтен в 4 квартале 2018 года.
В каком периоде должен быть отражен НДС к уплате в бюджет: 4 квартале 2018 года или 2 квартале 2019?
И имеем обратную ситуацию по входящему сф по услугам за 4 квартал 2018 года, выставленному в марте 2019. Можем ли мы принять НДС к вычету по этому сф в 4 квартале 2018?
Благодарю!"
В отношении услуг, оказанных до 01.01.2019, налогообложение производится по налоговой ставке 18%.
В случае обнаружения в 2019 году ошибки, выразившейся в неотражении реализации в IV квартале 2018 г., необходимо представить уточненную декларацию по НДС за IV квартал 2018 года. Если вы получили счет-фактуру с опозданием, то есть после того, как закончился квартал, в котором оприходованы услуги, то период принятия НДС к вычету зависит от того, истек ли срок подачи декларации по НДС за этот квартал или нет.
Услуга оказывается в соответствии с Регламентом Линии консультаций КАДИС.
