Транспортно-экспедиционная деятельность. Международные и российские перевозки. Учет, налогообложение, отчетность.

Часть I. Транспортная экспедиция

• Юридические требования к договорам экспедиции и перевозки;
• Документальное оформление, бухучет и налогообложение в 2019 г.

Часть II. Налог на прибыль

• Действие норм законодательства для налога на прибыль у экспедиторов и перевозчиков. О документальном подтверждении заключения договора экспедиции и перевозки груза в целях налога на прибыль, отличия при налогообложении;
• Налогообложение международных перевозок российских перевозчиков. Признание отдельных видов доходов и расходов в налоговой базе (в т.ч. основные средства, МПЗ, различные выплаты сотрудникам и пр.);
• Отдельные изменения в налогообложении выплат персоналу в 2019 г.

Перерыв

Часть III. НДС в отношении транспортно-экспедиционных услуг и перевозок

• Изменения по декларации по НДС, новые нормы законодательства и их применение в 2019 г. Экспедитор-«упрощенец». Особенности налогообложения. Отказ от ставки 0%;
• О налогообложении вознаграждения экспедитора (НДС, счета-фактуры, книги продаж) по договорам различных типов. Корректировочные и исправленные счета-фактуры в 2019 г.;
• Обязанности экспедитора-посредника (специфика оформления счетов-фактур (в том числе сводных), журналы выставленных и полученных счетов-фактур, книги покупок и продаж);
• О порядке определения места реализации в отношении услуг, связанных с перевозкой и (или) транспортировкой, оказываемых российскими организациями. Обязанности налоговых агентов по оплате иностранным поставщикам работ, услуг. Когда российский заказчик становится налоговым агентом по НДС.

Часть IV. Особенности налогообложения при оказании транспортно-экспедиционных услуг при международной перевозке и документальное подтверждение нулевой ставки НДС

• Оказание услуг по международной перевозке товаров на отдельных этапах перевозки;
• Организация международной перевозки грузов, не предназначенных для реализации;
• Оказание дополнительных услуг экспедитором при организации перевозки товаров, перевозимых через границу РФ;
• Налогообложение экспедиторских услуг и предоставление железнодорожного подвижного состава для осуществления перевозок импортного и экспортного товара по территории РФ. Действие новых норм валютного регулирования и таможенного оформления;
• Особенности вычетов по договорам различных типов. Камеральные проверки вычетов. Разъяснения Минфина РФ.

Ответы на вопросы и практические рекомендации